Szczegóły szkolenia

Kurs specjalisty w zakresie podatku VAT
( I stopień )

1. Kto i dlaczego jest podatnikiem podatku VAT:

a) osoby fizyczne a czynności sporadyczne,

b) samodzielna działalność,

c) zleceniobiorcy a pobór podatku,

d) importerzy,

e) usługobiorcy,

f) nabywcy towaru,

g) dokonujący WNT,

h) system Vies.

2. Rozróżnianie pojęć ustawowych i zastosowanie w praktyce.

3. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu z podziałem na odpłatne i nieodpłatne (odszkodowania, premie, licencje, rabaty, dotacje, służebność).

4. Obowiązki podatkowe w powiązania z tworzeniem dokumentacji:

a) moment powstania obowiązku podatkowego na zasadach ogólnych (sprzedaż towarów, świadczenie usług),
b) zaliczki w obrocie krajowym i zagranicznym,
c) szczególne obowiązki podatkowe dla usług (media, najem, usługi budowlano - montażowe, księgowe, transportowe, licencje),
d) szczególne obowiązki podatkowe dla towarów (sprzedaż lokali i budynków, komis),
e) sporządzanie dokumentacji (moment wystawienia faktury dla poszczególnych czynności opodatkowanych),

5. Czynności związane z reklamą, reprezentacją, przekazaniem na cele osobiste, darowiznami, sprzedażą promocyjną, premiową, informacją i wydawaniem próbek, jako nieodpłatne przekazanie towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług:

a) kiedy nieodpłatne przekazanie rodzi obowiązek odprowadzenia podatku należnego,
b) podstawa opodatkowania przy przekazaniach,
c) możliwość korzystania ze zwolnień podatkowych,
d) obowiązek wystawiania faktur wewnętrznych.

6. Różnice pomiędzy WNT- importem, WDT - eksportem, warunki stosowania.

a) czynności odpłatne i nieodpłatne,
b) obowiązki podatkowe,
c) podstawa opodatkowania,
d) różnice ilościowe i wartościowe w dostawach,
e) odliczenia VAT,
f) dokumentacja.

7. Zwolnienie występujące w obrocie prawnym:

a) sprzedaż samochodów,
b) sprzedaż budowli i budynków,
c) grunty,
d) zwolnienia dla Importu i WNT.

8. Podatek naliczony:

a) terminy odliczeń,
b) zwroty podatku,
c) możliwości zaliczania zwrotów na inne podatki.
d) przypadki braku prawa do odliczenia podatku.

9. Co to są czynności niepodlegającą opodatkowania, a czynności nieobjęte ustawą - wpływ na rozliczenia podatku.

10. Ewidencja, deklaracje, informacje podsumowujące.

11. Jak i gdzie płacić podatki w transakcjach transgranicznych (miejsce świadczenia usług).

a) usługi niematerialne,
b) usługi na majątku ruchomym,
c) usługi transportowe,
d) pośrednictwo w dostawie towarów i usług,
e) usługi związane z nieruchomościami,
f) pozostałe usługi,
g) posługiwanie się numerami UE,
h) wystawianie faktur,
i) rozliczenie w deklaracji.

12. Import usług - zasady rozliczania.

13. Transakcje związane z dostawami, które połączone są ze specjalistycznym montażem.

14. Transakcje seryjne w obrocie transgranicznym.

15. Procedura uproszczona - warunki pozwalające na rozliczenie podatku przez ostatni podmiot biorący udział w transakcji.

Prowadzący: Piotr Kowerdej - praktyk, konsultant ds. podatkowych i koordynator badań sprawozdań finansowych i działu podatkowego U-FIN Biuro Audytorskie i Rachunkowe, prowadzi szkolenia dotyczące rachunkowości i podatków. Stale współpracuje z wieloma biurami rachunkowymi z zakresu prawa podatkowego.

Terminy zajęć: 16-17-23-24.02.2012 r. ; 01-02.03.2012 r.