Szczegóły szkolenia

Podatek u źródła po zmianach w 2017 r. - czyli praktycznie o opodatkowaniu usług nabywanych od podmiotów zagranicznych

Polskie firmy coraz więcej usług nabywają za granicą, natomiast nie zawsze zdają sobie sprawę, że prawie każda z tych usług może być dodatkowo opodatkowana w Polsce podatkiem u źródła (WHT) w wysokości np. 20 %.  Zakup zdjęć w serwisach internetowych, kupno biletu lotniczego, wynajęcie samochodu w podróży zagranicznej, skorzystanie z usług prawnika z innego kraju, udział w targach zagranicznych, usługi pozycjonowania w sieci kupione od Google, bilety na niektóre imprezy sportowe, skorzystanie z usług doradczych bądź powierzenie prowadzenia księgowości zagranicznemu biuru rachunkowemu – te i szereg innych zdarzeń powodują konieczność zapłaty w Polsce podatku u źródła. Poza tym na polskich firmach ciążą także szczególne obowiązki informacyjne związane z dokonywaniem płatności zagranicznym kontrahentom (IFT, CIT-10Z,PIT-8AR). Od 2015 roku przepisy o podatku u źródła uległy niekorzystnym dla podatników zmianom, skutkującym koniecznością poświęcenia „podatkowi u źródła” znacznie większej uwagi. W 2017 roku wprowadzone zostają zmiany skutkujące tym, że podatku u źródła w wielu sytuacjach nie będzie można uniknąć. Na wszystkie pytania, postaramy się odpowiedzieć podczas proponowanego Państwu szkolenia.

1. Istota podatku u źródła (WHT) i wzrost liczby kontroli podatkowych związanych obowiązkami wynikającymi z przepisów o podatku u źródła
2. Niekorzystne zmiany w przepisach o podatku u źródła – opodatkowanie usług niezależnie od miejsca ich wykonywania (m.in. wynajem aut za granicą, usługi prawne)
3. Nowa klauzula „beneficial owner” i problemy polskich spółek powiązanych z podmiotami zagranicznymi.
4. Podstawowe zagadnienia związane z opodatkowaniem podatkiem u źródła
 a. ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
 b. zasady opodatkowania zagranicznych podatników w Polsce
 c. podatek u źródła w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO)
 d. prawidłowe stosowanie i wykładnia UPO
 e. metody unikania podwójnego opodatkowania zawarte w UPO
5. Specyfika certyfikatu rezydencji jako dokumentu pozwalającego na wyłączenie stosowania przepisów polskich ustaw podatkowych
 a. jak wygląda certyfikat rezydencji i jakie zawiera informacje
 b. aktualność certyfikatu rezydencji
 c. najczęstsze błędy w certyfikatach rezydencji
 d. jakie dokumenty nie stanowią certyfikatu rezydencji
 e. rola działu księgowości w uzyskaniu certyfikatu rezydencji od zagranicznego kontrahenta
6. Szeroki katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła i odpowiednie konstruowanie treści umów z podmiotami zagranicznymi
7. Opodatkowanie odsetek i dywidend
8. Opodatkowanie nabycia praw autorskich i należności licencyjnych
9. Zakup licencji na programy komputerowe
10. Nabycie znaków towarowych w celu ich wykorzystania w Polsce
11. Opodatkowanie najmu urządzenia przemysłowego i naukowego
12. Najem sprzętu komputerowego za granicą a podatek u źródła
13. Najem samochodu osobowego, samochodu ciężarowego bądź maszyny budowlanej za granicą – konieczność zapłaty podatku u źródła (WHT), szczególne obowiązki ciążące na polskim podatniku, najczęstsze problemy wynikające z braku posiadania certyfikatu rezydencji podmiotu wynajmującego samochód
14. Optymalizacja związana z wynajmowaniem środków transportu za granicą – co zrobić, aby zapłata podatku u źródła nie była konieczna
15. Podróże służbowe pracowników a podatek u źródła
16. Nabycie KNOW-HOW za granicą – skutki podatkowe
 a. czym jest KNOW-HOW – problemy interpretacyjne i rozbieżne orzecznictwo organów podatkowych
 b. elementy konieczne dla uznania nabytych wiadomości za KNOW-HOW
17. Opodatkowanie nabycia biletów na imprezy kulturalne i sportowe
18. Opodatkowanie nabycia za granicą usług doradczych
19. Opodatkowanie nabycia za granicą usług prawnych i księgowych
 a. czym są usługi prawne?
 b. gdzie usługi prawne muszą być wykonywane – w Polsce czy za granicą?
20. Kontrowersyjne orzecznictwo i wątpliwości dotyczące opodatkowania podatkiem u źródła nabycia za granicą usług badania rynku, przetwarzania danych, zarządzania i kontroli oraz gwarancji i poręczeń
 a. wykupienie dostępu do baz ofertowych
 b. akces do międzynarodowych izb gospodarczych i uzyskiwanie certyfikatu „rzetelnego kontrahenta”
 c. usługi badań ankietowych i przygotowania do wejścia na dany rynek ze swoim produktem
21. Usługi reklamowe nabywane za granicą
 a. reklama telewizyjna, radiowa, internetowa, Google
 b. reklama na zagranicznych billboardach
 c. zagraniczne targi i konferencje a podatek u źródła
22. Zakup biletów lotniczych a podatek u źródła w świetle kontrowersyjnych interpretacji podatkowych wydawanych w 2015 i 2016 r.
23. Opodatkowanie dochodów z nieruchomości oraz innych dochodów
24. Polska firma jako płatnik podatku u źródła – szczególne obowiązki informacyjne, deklaracje CIT-10Z, informacje IFT, terminy i sposób wypełniania dokumentów
25. Pytania i odpowiedzi.

Prowadzący: Lech Janicki: prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 8 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

Miejsce szkolenia:
Warszawa, ul. Górnośląska 7B , sala wykładowa SKwP.
Termin: 16 maja 2017 r.
Cena szkolenia: 470 zł.
Cena obejmuje: udział w zajęciach, materiały szkoleniowe, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, przerwy kawowe, lunch.

Cena
470.00 zł
Tematyka
Podatki
W celu zapisania się prosimy wypełnić formularz.

Można też zapisać się poprzez wysłanie fax-em lub pocztą elektroniczną jako załącznik formularza.

Polecamy